Regulierung / Rechtsgrundlagen
Gesetze
Bitte beachten Sie, dass die unten aufgelisteten Links auf die periodisch aktualisierte Gesetzesdatenbank LILEX verweisen. Die aktuellen Änderungen von Gesetzen und Verordnungen werden laufend in den Landesgesetzblättern publiziert. Sie sind auf der Webseite der Landesverwaltung abrufbar.
- Treuhändergesetz (TrHG)
- Gesetz über berufliche Sorgfaltspflichten zur Bekämpfung von Geldwäscherei, organisierter Kriminalität und Terrorismusfinanzierung (SPG)
- Gesetz über die Stabsstelle Financial Intelligence Unit (FIUG)
- Gesetz über die Finanzmarktaufsicht (FMAG)
- Gesetz über die Erbringung von Dienstleistungen (DLG)
- Gesetz über die Anerkennung von Berufsqualifikationen (BAG)
Verordnungen
- Treuhänderprüfungsverordnung (TrHPV)
- Verordnung über berufliche Sorgfaltspflichten zur Bekämpfung von Geldwäscherei, organisierter Kriminalität und Terrorismusfinanzierung (SPV)
- Verordnung über die Erhebung von Aufsichtsabgaben und Gebühren nach dem Finanzmarktaufsichtsgesetz (FMA-AGV)
- Finanzdienstleistungs-Schlichtungsstellen-Verordung (FSV)
Sämtliche geldwäschespezifische Unterlagen (beispielsweise Richtlinien, Mitteilungen und Wegleitungen) finden sich unter folgendem Link:
EU- / EWR-Recht
Weitere Rechtsgrundlagen
Richtlinien
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Richtlinie •Wirtschaftsprüfer/Wirtschaftsprüfergesellschaften •Treuhänder/Treuhandgesellschaften •FMAG •TrHG
FMA-Richtlinie 2021/4
Revisionsprüfungsrichtlinie TrHG - Richtlinie zum Prüfwesen betreffend die Durchführung der Prüfung der Geschäftstätigkeit nach Art. 22e Abs. 1 i.V.m. Art. 61b Abs. 1 sowie Abs. 3 Treuhändergesetz (TrHG) (0.38 MB)
Mitteilungen
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Mitteilung •Finanzintermediäre •FMAG
FMA-Mitteilung 2015/3
Erwartungen der FMA zum Umgang mit Risiken bei der Erbringung von Dienstleistungen für Personen im Ausland (Cross-Border-Mitteilung) (0.10 MB)
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Mitteilung •Treuhänder/Treuhandgesellschaften •TrHG
FMA-Mitteilung 2018/4
Aufgaben und Verantwortung der „tatsächlich leitenden“ Person in einer Treuhandgesellschaft (0.26 MB)
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Mitteilung •Finanzintermediäre •E-GovG
FMA-Mitteilung 2015/1
Elektronischer Geschäftsverkehr (e-Services) (0.25 MB)
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Mitteilung •Treuhänder/Treuhandgesellschaften •TrHG
FMA-Mitteilung 2020/2A
Umgang mit Interessenkonflikten im Treuhandsektor (0.15 MB)
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Mitteilung •Finanzintermediäre
FMA-Mitteilung 2024/2
Risikomanagement betreffend ausländisches Sanktionsrecht (0.16 MB)
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Mitteilung •Banken •Wertpapierfirmen •Treuhänder/Treuhandgesellschaften •AIFM •Verwaltungsgesellschaften •Verwaltungsgesellschaften nach UCITSG •AIFMG •UCITSG •BankG
FMA-Mitteilung 2016/1
Mitteilung betreffend die Anforderungen und Pflichten in Zusammenhang mit der Verwahrstellenfunktion für AIF und OGAW (0.21 MB)
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Mitteilung •Banken •Verwaltungsgesellschaften •Wertpapierfirmen •E-Geld-Institute •Zahlungsinstitute •AIFM •Treuhänder/Treuhandgesellschaften •Vermögensverwaltungsgesellschaften nach VVG •Verwaltungsgesellschaften nach UCITSG •BankG •ZDG •UCITSG •AIFMG •VVG
FMA-Mitteilung 2015/2
Beschwerdebearbeitung (0.14 MB)
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Anhang 1 zu FMA-Mitteilung 2015/2
Formular zur Erhebung der Kundenbeschwerden (0.02 MB)
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Mitteilung •AIFM •Treuhänder/Treuhandgesellschaften •AIFMG
FMA-Mitteilung 2018/1
Treuhänder und Treuhandgesellschaften als Verwahrstelle (0.28 MB)