Regulierung / Rechtsgrundlagen

Gesetze

Bitte beachten Sie, dass die unten aufgelisteten Links auf die periodisch aktualisierte Gesetzesdatenbank LILEX verweisen. Die aktuellen Änderungen von Gesetzen und Verordnungen werden laufend in den Landesgesetzblättern publiziert. Sie sind auf der Webseite der Landesverwaltung abrufbar.

Verordnungen

Sämtliche geldwäschespezifische Unterlagen (beispielsweise Richtlinien, Mitteilungen und Wegleitungen) finden sich unter folgendem Link:

Nationale Rechtsgrundlagen

EU- / EWR-Recht

Weitere Rechtsgrundlagen

Richtlinien

  • Richtlinie •
    Wirtschaftsprüfer/Wirtschaftsprüfergesellschaften •
    Treuhänder/Treuhandgesellschaften •
    FMAG •
    TrHG

    FMA-Richtlinie 2021/4

    Richtlinie zum Prüfwesen betreffend die Durchführung der Prüfung der Geschäftstätigkeit nach Art. 22e Abs. 1 i.V.m. Art. 61b Abs. 1 sowie Abs. 3 Treuhändergesetz (RPR TrHG) (0.36 MB)

    • Anhang 1

      Prüftabelle zur Bestimmung der Rotation von Prüftiefe und Prüfperiodizität (0.01 MB)

    • Anhang 2

      Arbeitspapier für die Durchführung einer IKS-Prüfung (0.12 MB)

    • Anhang 3

      Prüfbericht über die Aufsichtsprüfung (1.37 MB)

  • Richtlinie •
    Wirtschaftsprüfer/Wirtschaftsprüfergesellschaften •
    EMIR

    FMA-Richtlinie 2019/1

    Richtlinie zum Prüfwesen betreffend die Durchführung von Revisionen nichtfinanzieller Gegenparteien nach Art. 5 EMIR-DG (RPR EMIR-NFC) (0.50 MB)

  • Richtlinie •
    Wirtschaftsprüfer/Wirtschaftsprüfergesellschaften •
    SAG

    FMA-Richtlinie 2023/2

    Spezialgesetzliche Prüfung der Abwicklungsfähigkeit (RPR-ABW) (0.17 MB)

  • Richtlinie •
    Wirtschaftsprüfer/Wirtschaftsprüfergesellschaften •
    Banken •
    E-Geld-Institute •
    Zahlungsinstitute •
    Versicherungsunternehmen •
    Vorsorgeeinrichtungen •
    Pensionsfonds •
    Verwaltungsgesellschaften nach UCITSG •
    AIFM •
    Vermögensverwaltungsgesellschaften nach VVG •
    Verwaltungsgesellschaften nach IUG 2015 •
    BankG •
    EGG •
    ZDG •
    VersAG •
    BPVG •
    PFG •
    VVG •
    UCITSG •
    AIFMG •
    IUG 2015 •
    EAG

    FMA-Richtlinie 2025/1

    betreffend die spezialgesetzliche Prüfung und Berichterstattung durch Revisionsstellen (Revisionsprüfungsrichtlinie, RPR) (0.64 MB)

    FMA-Richtlinie 2023/1

    betreffend die spezialgesetzliche Prüfung und Berichterstattung durch Revisionsstellen (Revisionsprüfungsrichtlinie, RPR) (0.62 MB)

    FMA-Richtlinie 2024/1

    betreffend die spezialgesetzliche Prüfung und Berichterstattung durch Revisionsstellen (Revisionsprüfungsrichtlinie, RPR) ||| Für die Anhänge dieser Version siehe Vorversionen unter Anhänge. (0.63 MB)

    • Anhang A1

      Risikoanalyse und Prüfstrategie - Banken und Wertpapierfirmen bzw. der Gruppe (0.03 MB)

    • Anhang A2

      Musterbericht zur Aufsichtsprüfung für Banken und Wertpapierfirmen bzw. der Gruppe (0.59 MB)

    • Anhang B1

      Risikoanalyse-Prüfstrategie - Geregelte Märkte (0.01 MB)

    • Anhang B2

      Gliederung und Inhalt des Berichts über die Aufsichtsprüfung – Geregelte Märkte (0.05 MB)

    • Anhang C1

      Risikoanalyse-Prüfstrategie - Multilaterale Handelssysteme (0.02 MB)

    • Anhang C2

      Gliederung und Inhalt des Berichts über die Aufsichtsprüfung – Multilaterale Handelssysteme (0.08 MB)

    • Anhang D1

      Risikoanalyse und Prüfstrategie - E-Geld-Institute (0.04 MB)

    • Anhang D2

      Musterbericht zur Aufsichtsprüfung für E-Geld-Institute (0.48 MB)

    • Anhang E1

      Risikoanalyse Prüfstrategie Zahlungsinstitute (0.04 MB)

    • Anhang E2

      Musterbericht Zahlungsinstitute (0.47 MB)

    • Anhang F1

      Risikoanalyse Prüfstrategie Versicherungsunternehmen (0.02 MB)

    • Anhang G1

      Risikoanalyse Prüfstrategie Vorsorgeeinrichtungen (0.02 MB)

    • Anhang H1

      Risikoanalyse Prüfstrategie Pensionsfonds (0.02 MB)

    • Anhang I1

      Risikoanalyse Prüfstrategie Vermögensverwaltungsgesellschaften (0.02 MB)

    • Anhang I2

      Gliederung und Inhalt des Aufsichtsberichtes Vermögensverwaltungsgesellschaften (0.08 MB)

    • Anhang J1

      Risikoanalyse Prüfstrategie Verwaltungsgesellschaften AIFM (0.01 MB)

    • Anhang J2

      Gliederung und Inhalt des Aufsichtsberichtes Verwaltungsgesellschaften AIFM (0.10 MB)

    • Anhang J3

      Aufsichtsbericht für Fonds (0.05 MB)

    • Anhang K1

      Risikoanalyse und Prüfstrategie - Sicherungseinrichtungen (0.02 MB)

    • Anhang K2

      Musterbericht zur Aufsichtsprüfung für Sicherungseinrichtungen (0.40 MB)

    • Anhang L1

      Risikoanalyse und Prüfstrategie - Verwahrstellen (0.03 MB)

    • Anhang L2

      Musterbericht zur Aufsichtsprüfung für Verwahrstellen (0.42 MB)

    • Anhang M1

      Risikoanalyse Prüfstrategie (nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten) (0.02 MB)

    • Anhang M2

      Gliederung und Inhalt des Aufsichtsberichtes (nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten) (0.07 MB)

    • Vorversionen (ZIP)

      Anhänge zu FMA-Richtlinie 2024/1 (4.81 MB)

Mitteilungen

  • Mitteilung •
    Banken •
    Wertpapierfirmen •
    (gemischte) Finanzholdinggesellschaften •
    E-Geld-Institute •
    Zahlungsinstitute •
    Wirtschaftsprüfer/Wirtschaftsprüfergesellschaften •
    BankG •
    CRR •
    EGG •
    ZDG •
    FKG

    FMA-Mitteilung 2013/7

    Gewähr für einwandfreie Geschäftstätigkeit (0.27 MB)

  • Mitteilung •
    Finanzintermediäre •
    FMAG

    FMA-Mitteilung 2015/3

    Erwartungen der FMA zum Umgang mit Risiken bei der Erbringung von Dienstleistungen für Personen im Ausland (Cross-Border-Mitteilung) (0.10 MB)

  • Mitteilung •
    Finanzintermediäre •
    E-GovG

    FMA-Mitteilung 2015/1

    Elektronischer Geschäftsverkehr (e-Services) (0.25 MB)

  • Mitteilung •
    Finanzintermediäre

    FMA-Mitteilung 2024/2

    Risikomanagement betreffend ausländisches Sanktionsrecht (0.16 MB)

  • Mitteilung •
    Wirtschaftsprüfer/Wirtschaftsprüfergesellschaften •
    AIFM •
    Verwaltungsgesellschaften nach UCITSG •
    Vermögensverwaltungsgesellschaften nach VVG •
    Verwaltungsgesellschaften nach IUG 2015 •
    Versicherungsunternehmen •
    Vorsorgeeinrichtungen •
    Pensionsfonds •
    BankG •
    EEG •
    ZDG •
    EAG •
    VersAG •
    BPVG •
    VVG •
    PFG •
    UCITSG •
    AIFMG •
    IUG

    FMA-Mitteilung 2025/1

    Bewilligung spezialgesetzlicher Revisionsstellen sowie deren Meldepflichten (SRM) (0.40 MB)

    FMA-Mitteilung 2022/1

    Bewilligung spezialgesetzlicher Revisionsstellen sowie deren Meldepflichten (SRM) (0.20 MB)

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